税理士が語る、よい節税・悪い節税。節税の仕方を誤ると貧乏になる。

こんにちは。石川県金沢市にある税理士法人のむら会計、公認会計士・税理士の野村です。

税金を払うのは、ほぼ例外なく誰もが嫌な気持ちがします。
税金をビジネスにしている私ですらそう思うのですから
経営者が税金に嫌悪感を持つのは当然でしょう。
せっかく頑張って１年間稼いで作った現金が減るのですから。

しかしながら、税金を払わないとお金は貯まらないという事実があります。
節税とお金の関係についてまとめます。

節税手段の９０%の事実

税理士は節税を期待される立場のため
世の中の大抵の節税手段は耳にしています。
数多くの節税手段を知った上で、節税には１つの事実があり
「節税手段の９０%以上はお金の支出を伴う」
ということがあります。

節税をすることで、税金の払いが少なくなるため
お金が貯まるというイメージをお持ちの方も多いのではないでしょうか？
節税を行うと、９０%以上の確率でお金は減ります。

数値でロジックを確認していきましょう。

お金が貯まらないロジック

税金は「収益 – 費用＝利益」の利益に対して課されるものです。
利益が１００万円あり、現金も１００万円あった場合で、パターン分けして解説します。

＜パターン１：節税しないケース＞

利益・現金が１００万円あり、節税しない場合は現行の税率でざっくりいくと
利益１００万円×３５%＝３５万円の税金がかかります。

結果として、現金１００万円- 税金３５万円＝６５万円だけお金が残る計算になります。

＜パターン２：節税したケース＞

利益・現金が１００万円あるので、お金を１００万円支出して費用を作り
利益１００万円 – 費用１００万円＝０円の利益にします。

すると税金は、利益０円×３５%＝０円となります。
パターン１だと３５万円の税金が発生していたので
１００万円支出して３５万円節税に成功したことになります。

しかし、パターン１だと６５万円残っていたお金が
現金１００万円 – 支出１００万円＝０円と
パターン２だと０円で、全く残っていません。

借入返済の罠

お金が貯まらないロジックは当たり前のようですが
いざ経営していると、わからなくなってきます。

「今年は利益が出すぎたから税金をこんなに払わなきゃいけない」
と残念がる経営者様も珍しくありません。

しかし、無理に節税して税金を払わないと
借入金を返済できない、という事態に陥ります。

意外に認識されていないところで
「借入金の元金の返済は費用にならない」からです。
銀行から借入をした際に借入額が利益になり
税金がかかったということはありませんよね？
返済はその逆のため、費用にならないのです。

例えば借入金の元金返済を２０万円として、先ほど見たロジックに追加すると

＜パターン１＞

残っているお金６５万円 – 返済２０万円＝４５万円が最終的に残るお金

＜パターン２＞

残っているお金０円 – ２０万円＝△２０万円
となり、利益は０円ですが、現金が２０万円減る結果となります。

このように、利益が出たからといって税金を払わないように節税すると
大半の会社は借入金があるので、お金が減る結果となります。

よい節税の考え方

節税したらお金が増えないなら、節税しなければよいのでしょうか？
それはまた違います。
例えば以下の節税をすればいいのです。

• お金を支出しない節税をする。
• お金を支出しているが費用にできていないものを、費用にする。
• 費用にするタイミングを調整することで、税金の発生を抑える。

もうここまでくると、日頃事業に注力している経営者には難しいので税理士の出番です。
しかし、節税【だけ】にしか精通していない税理士だと
これまで書いてきたような考え方がわからず
結果的にお客様の会社の資金繰りを悪化させます。

節税だけしかできない税理士ではなく
会社の状況を見て、節税すべきタイミングを判断できる税理士をパートナーにすることが
経営においても重要な要素となります。

石川県で、節税対策に悩んでいる方は、石川県金沢市にある当税理士法人にお声がけください。